云財(cái)經(jīng)訊，3月13日，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《私募投資基金信息披露實(shí)施細(xì)則(征求意見稿)》及《私募投資基金信息披露重要內(nèi)容模板(征求意見稿)》，向社會(huì)公開征求意見。此次修訂旨在落實(shí)證監(jiān)會(huì)《私募投資基金信息披露監(jiān)督管理辦法》，通過細(xì)化披露標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化穿透要求、完善自律機(jī)制，推動(dòng)私募基金行業(yè)規(guī)范發(fā)展，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。 新規(guī)對(duì)私募證券基金和股權(quán)基金的定期報(bào)告披露作出差異化細(xì)化。私募證券基金需明確凈值、財(cái)務(wù)狀況、杠桿水平、關(guān)聯(lián)交易、跨境投資等披露細(xì)節(jié)，對(duì)嵌套投資要求披露穿透后合并計(jì)算的資產(chǎn)類別、金額及比例；投資占比超凈資產(chǎn)一定比例的資產(chǎn)需單獨(dú)披露。針對(duì)跨境投資，要求披露規(guī)模、方式及路徑。同時(shí)明確審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，若季度末流動(dòng)性受限資產(chǎn)和新三板股票、場(chǎng)外衍生品資產(chǎn)、境外資產(chǎn)、其他管理人管理的私募基金的比例單獨(dú)或合計(jì)超60%，年度報(bào)告須經(jīng)符合《證券法》的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。(證券時(shí)報(bào))